Mehr als 46 Millionen Personen in Deutschland zahlen Einkommensteuer. Die größte Gruppe hiervon bilden Personen in Paarhaushalten ohne Kinder mit fast 36 Prozent oder rund 16,5 Millionen Personen. Ein weiteres Drittel sind Paare mit Kindern, ein Viertel sind Singles.
Wer trägt die größte Steuerlast?
Starke Schultern sollen mehr tragen als schwache – so sieht es das deutsche Steuersystem vor. Und dieses Prinzip wird auch vollzogen: Das oberste Prozent der Spitzenverdiener trägt allein 22,8 Prozent der gesamten Einkommensteuereinnahmen, die obersten zehn Prozent schultern 55,8 Prozent.
Wie viel Steuern zahlt ein Mensch?
Trotz hoher Steuerlast erzielt der Durchschnittsbürger ein Plus – Allerdings verschwinden die gezahlten Steuern und Abgaben nicht einfach im Nichts. Der Staat zahlt davon Renten, Kindergelder und Arbeitslosengelder und unterhält die öffentliche Infrastruktur.
- Für die einen ist die Steuerbelastung im internationalen Vergleich ein Skandal, andere sehen darin einen starken Sozialstaat”, kommentiert das Zinsportal „ Weltsparen ” anlässlich des Steuerzahlergedenktags.
- Tatsächlich zahlen die Deutschen einer OECD-Studie zufolge deutlich mehr als die Bürger in anderen Industrieländern – und zwar 51,9 Prozent ihres Einkommens, während der OECD-Schnitt nur bei 44,6 Prozent liegt.
Aber: Über ein gesamtes Leben hinweg betrachtet, bleibt sogar ein kleines Plus für den Bürger. Das zeigt eine Kalkulation von „Weltsparen”. Insgesamt zahlt ein Deutscher in seinem Leben im Schnitt rund 814.000 Euro an Steuern und Abgaben. Laut „Weltsparen” beträgt das durchschnittliche Lebenseinkommen knapp 1,9 Millionen Euro, womit sich im Mittel eine Belastungsquote von nur 43,1 Prozent ergibt.
- Den weitaus größten Teil der Steuerlast machen, wenig überraschend, die Einkommenssteuer und der Solidaritätszuschlag mit knapp 36 Prozent aller Abgaben aus.
- Dahinter folgen die Mehrwertsteuer sowie Kranken- und Rentenversicherung.
- Auf der anderen Seite fließt sogar etwas mehr Geld über staatliche Transferleistungen wieder an den Arbeitnehmenden zurück.
In der Summe erhält der Durchschnittsdeutsche in seinem Leben mehr als 867.000 Euro an staatlichen Leistungen – vor allem Renten und Pensionen, aber auch sechsstellige Beträge im Bereich der Gesundheit und Schulbildung. Unterm Strich bleibt dadurch ein Überschuss zugunsten der Steuerzahlenden.
„Betrachtet man den Status Quo der Umverteilung durch Steuern und Abgaben, bleibt auf Personenebene über die gesamte Lebenszeit im Schnitt sogar ein Plus an Transfers und staatlichen Sachleistungen von 53.738 Euro”, resümiert „Weltsparen”. Für dieses Plus gebe es vor allem einen Faktor: Das umlagenfinanzierte Rentensystem, welches seit 2020 jährlich mit mehr als 100 Milliarden Euro Steuergeld bezuschusst werden muss.
„Tendenz steigen”, so „Weltsparen”.
Welches Land in Europa hat die niedrigsten Steuern?
Gesamtwirtschaftliche Kennzahlen – Gesamtwirtschaftliche Steuerquoten weisen die in einer Volkswirtschaft gezahlten Steuern relativ zur Wirtschaftsleistung aus. Die Aussagekraft dieser Steuerquoten ist jedoch begrenzt, weil die in den Vergleich einbezogenen Staaten ihre staatlichen Sozialversicherungssysteme in unterschiedlichem Ausmaß über eigenständige Sozialbeiträge (die nicht in der Steuerquote enthalten sind) oder aus allgemeinen Haushaltsmitteln und damit über entsprechend höhere Steuern finanzieren. Erst die Abgabenquote, die sowohl Steuern als auch Beiträge zur Sozialversicherung ins Verhältnis zum Bruttoinlandsprodukt (BIP) setzt, ermöglicht einen sinnvollen Ländervergleich. Abbildung 1 zeigt, dass nach den Abgrenzungsmerkmalen der OECD ( Revenue Statistics mit letztem Vergleichsjahr 2020) die Abgabenquote insbesondere in den meisten skandinavischen Staaten, aber auch in Frankreich, Belgien, Italien und Österreich, vergleichsweise hoch ist (> 40 Prozent). Dagegen weisen Irland, die USA und die Schweiz relativ niedrige Abgabenquoten auf (< 30 Prozent). Die deutsche Abgabenquote bewegt sich im oberen Mittelfeld der betrachteten Staaten (2020: 38,3 Prozent). Die niedrigste Abgabenquote weist im Jahr 2020 Irland mit 20,2 Prozent auf; die höchste Abgabenquote fand sich mit 46,5 Prozent in Dänemark. Im Jahr 2020 betrug die deutsche Steuerquote 23,1 Prozent. Hier rahmen ebenfalls Irland mit 16,8 Prozent am unteren und Dänemark mit 46,5 Prozent am oberen Rand das Feld der Vergleichsstaaten ein. Steuer- und Abgabenquoten 2020 Das Balkendiagramm zeigt die Steuer- und Abgabenquoten im Jahr 2020 von insgesamt 28 Ländern, jeweils in Prozent des Bruttoinlandsprodukts. Die Länder sind nach Höhe der Abgabenquoten sortiert, die Länder mit den niedrigsten Quoten stehen oben.Datenwerte (von oben nach unten; die erste Zahl pro Land ist im Folgenden die Steuerquote, die zweite Zahl die Abgabenquote):Irland: 16,8 und 20,2 USA : 19,2 und 25,5Schweiz: 20,7 und 27,6Litauen: 20,8 und 31,2Japan (hier für das Jahr 2019): 18,5 und 31,4Lettland: 21,8 und 31,9Vereinigtes Königreich: 25,9 und 32,8Kanada: 29,5 und 34,4Tschechien: 18,5 und 34,4Estland: 21,6 und 34,5Portugal: 24,5 und 34,8Slowakei: 19,2 und 34,8Ungarn: 24,6 und 35,7Polen: 22,2 und 36,0Spanien: 22,9 und 36,6Slowenien: 20,0 und 36,9Deutschland: 23,1 und 38,3Luxemburg: 27,1 und 38,3Norwegen: 27,4 und 38,6Griechenland: 25,9 und 38,8Niederlande: 26,1 und 39,7Finnland: 30,4 und 41,9Österreich: 26,5 und 42,1Schweden: 33,5 und 42,6Italien: 29,4 und 42,9Belgien: 29,4 und 43,1Frankreich: 30,6 und 45,4Dänemark: 46,5 und 46,5Quelle: OECD ( Hrsg.), Revenue Statistics 1965-2020, Paris 2021 1 Stand 2019. Quelle: OECD (Hrsg.), Revenue Statistics 1965-2020, Paris 2021
| Land | Steuerquote | Abgabenquote |
|---|---|---|
| Irland | 16,8 | 20,2 |
| USA | 19,2 | 25,5 |
| Schweiz | 20,7 | 27,6 |
| Litauen | 20,8 | 31,2 |
| Japan¹ | 18,5 | 31,4 |
| Lettland | 21,8 | 31,9 |
| Vereinigtes Königreich | 25,9 | 32,8 |
| Kanada | 29,5 | 34,4 |
| Tschechien | 18,5 | 34,4 |
| Estland | 21,6 | 34,5 |
| Portugal | 24,5 | 34,8 |
| Slowakei | 19,2 | 34,8 |
| Ungarn | 24,6 | 35,7 |
| Polen | 22,2 | 36,0 |
| Spanien | 22,9 | 36,6 |
| Slowenien | 20,0 | 36,9 |
| Deutschland | 23,1 | 38,3 |
| Luxemburg | 27,1 | 38,3 |
| Norwegen | 27,4 | 38,6 |
| Griechenland | 25,9 | 38,8 |
| Niederlande | 26,1 | 39,7 |
| Finnland | 30,4 | 41,9 |
| Österreich | 26,5 | 42,1 |
| Schweden | 33,5 | 42,6 |
| Italien | 29,4 | 42,9 |
| Belgien | 29,4 | 43,1 |
| Frankreich | 30,6 | 45,4 |
| Dänemark | 46,5 | 46,5 |
Abbildung 1
Wie viel Prozent der Deutschen zahlt den Spitzensteuersatz?
Das Wichtigste in Kürze
Der Spitzensteuersatz in Deutschland beträgt 42 % und gilt 2023 ab einem Einkommen von 62.810 € bis 277.826 €. Wer mehr als 277.826 € verdient, wird in Deutschland mit dem Höchststeuersatz von 45 % besteuert (auch Reichensteuer genannt). In etwa 4 Millionen Deutsche zahlen derzeit den Spitzensteuersatz. Im europäischen Vergleich liegt Deutschland mit seinem Spitzensteuersatz von 42 % im unteren Mittelfeld.
Das Einkommensteuerrecht in Deutschland ist so angelegt, dass wer mehr verdient, auch einen höheren Anteil des Einkommens versteuern muss. Wie hoch die Steuer genau ist, hängt vom persönlichen Steuersatz ab. In diesem Artikel betrachten wir, wie hoch der Spitzensteuersatz ist – und wer ihn zahlen muss.
Kann man keine Steuern zahlen?
Es ergibt sich keine Einkommensteuerschuld, sofern Ihr zu versteuerndes Einkommen den Grundfreibetrag nicht übersteigt. Der Grundfreibetrag beträgt bei einzelveranlagten Steuerbürgerinnen und Steuerbürgern im Jahr 2022 10.347 €. Bei zusammenveranlagten Ehegatten/Lebenspartnern verdoppelt sich der Grundfreibetrag auf 20.694 €.
In welchem Land gibt es keine Steuer?
In welchem Land zahlt man keine Steuern – hier ist keine Einkommensteuer fällig – Ein Leben ohne Steuer klingt paradiesisch. Tatsächlich gibt es neunzehn Länder (Stand 09/2022) auf der Welt, in denen keine Einkommensteuer gezahlt werden muss.
Zu den bekanntesten Steuerparadiesen der Welt gehören Monaco, die Kaimaninseln, die Vereinigten Arabischen Emirate, die Bahamas, Sankt Kitts und Nevis und Bermuda, Auch in Somalia, Brunei, Bahrein, Kuwait, dem Oman und der Westsahara ist keine Einkommenssteuer fällig. Etwas weniger bekannt sind die Britischen Jungferninsel n, die Pitcairninseln, Saint-Barthélemy, die Turks- und Caicoinseln, Wallis und Futuna und Vanuatu, Auch in diesen Ländern muss keine Einkommenssteuer entrichtet werden. Im Stadtstaat Vatikanstadt müssen die Bewohner ebenfalls keine Einkommensteuer entrichten. Allerdings handelt es sich hierbei um eine Sonderregelung für Angehörige der Kirche, die dort leben und arbeiten. Privatpersonen können dort nicht wohnen.
Sind die Steuern in Deutschland gerecht?
Neue IW-Studie – Wie gerecht ist unser Steuersystem? Archiv Erst kürzlich hatte die OECD Deutschland die zweithöchste Steuer- und Abgabenlast aller Industrienationen attestiert. Eine neue Studie des Instituts der Deutschen Wirtschaft (IW) zeigt nun: Spitzenverdiener sind genauso betroffen wie Geringverdiener. Gerecht sei das Steuersystem trotzdem. Von Stefan Maas | 19.04.2017 
Schon jetzt tragen starke Schultern mehr als schwache, urteilen die Autoren der IW-Studie. Diese Demonstranten vertreten eine andere Position. (Copyright: imago/epd) Es ist gerade einmal eine Woche her, dass Bundesfinanzminister Wolfgang Schäuble erklärte: “Wir haben eine relativ hohe Steuer und Abgabenlast.” Da hatte gerade die OECD, die Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung, Deutschland attestiert, sogar die zweithöchste Steuer- und Abgabenlast aller Industrienationen zu haben.
Das trifft, wie auch eine aktuelle Studie des Instituts der Deutschen Wirtschaft Köln (IW) zeigt, Spitzenverdiener genauso wie diejenigen, die wenig verdienen. Der Studie zufolge zahlen 4,2 Millionen Erwerbstätige, das heißt jeder elfte, den Spitzensteuersatz von 42 Prozent. Die zehn Prozent der Haushalte mit den höchsten Einkommen kommen für etwas über 48 Prozent des gesamten Einkommenssteuervolumens auf.
Auf der anderen Seite zahlen rund 2,7 Millionen Erwerbstätige gar keine Einkommenssteuer, weil ihr Verdienst zu gering ist. Aber sie zahlen Sozialbeiträge und Mehrwertsteuer. Schäuble plant Entlastungen von rund 15 Milliarden Euro Steuern und Abgaben belasten auch Gering- und Durchschnittsverdiener stark, zeigt die Studie des arbeitgebernahen Instituts.
- Bei einem Bruttoeinkommen von 3250 Euro im Monat zahlen Alleinstehende gut 51 Prozent Steuern und Sozialabgaben, wenn auch die Mehrwertsteuer berücksichtigt wird.
- Bei knapp unter 2000 Euro sind es noch 46 Prozent.
- Auch Ehepaare und Familien geben laut Institut der Deutschen Wirtschaft fast die Hälfte ihres Einkommens an den Staat ab.
Grund genug für Finanzminister Schäuble zu erklären: “Deswegen sollten wir im Bereich der kleineren und mittleren Einkommen in der nächsten Legislaturperiode begrenzte Korrekturen vornehmen.” Schäuble schwebt dabei ein Entlastungsvolumen von rund 15 Milliarden Euro vor.
- Bartsch fordert mehr Steuergerechtigkeit Begrenzte Korrekturen – dieser Idee kann sich auch Linken-Fraktionschef Dietmar Bartsch anschließen.
- Nur ist für ihn die Konsequenz eine andere als für CDU-Politiker Schäuble: “Steuersenkungen stehen nach meiner Auffassung nicht zur Debatte, wir müssen in die Zukunft investieren, das ist notwendig.
Und dann brauche wir mehr Steuergerechtigkeit, und das heißt Entlastung im unteren Bereich und Belastung an der Spitze.” Steuergerechtigkeit gebe es aber bereits jetzt, schließen die Autoren der IW-Studie. Im Steuersystem sei das Prinzip gewahrt: Starke Schultern tragen mehr als schwache.
- Die OECD hatte vor einer Woche vorgeschlagen, Steuern und Sozialabgaben nicht nur auf Grundlage des Arbeitseinkommens zu berechnen, sondern auch Kapital, Grundbesitz oder Immobilien bei der Berechnung mit einzubeziehen.
- Oder auch die Beiträge für die Kranken- und Pflegeversicherung nicht nur an das Arbeitseinkommen zu koppeln, sondern an das gesamte Haushaltseinkommen eines Versicherten.
: Neue IW-Studie – Wie gerecht ist unser Steuersystem?
Wer zahlt weniger Steuern?
Lohn-Steuer – Die Lohn-Steuer muss jeder zahlen, der in Deutschland arbeitet. Die Lohn-Steuer zahlt man nicht selber. Der Arbeit-Geber bezahlt sie an das Finanzamt. Nicht alle Menschen zahlen gleich viel Lohn-Steuer. Das Finanzamt rechnet aus, wie viel man zahlen muss.
- Dafür gibt es die Steuer-Klassen.
- Es gibt sechs Steuer-Klassen.
- Zum Beispiel: Menschen mit Kindern sind in einer anderen Steuerklasse als Menschen ohne Kinder.
- Und Menschen mit Kinder zahlen weniger Lohn-Steuer.
- Manchmal zahlt der Arbeit-Geber zu viel Lohn-Steuer an das Finanzamt.
- Aber der Arbeit-Nehmer kann das wieder kriegen.
Dafür muss er eine Einkommen-Steuer-Erklärung machen.
Wie viel Steuern zahlt man als Single?
Muss man als Single eine Steuererklärung machen? – Wer nur ein geringes Einkommen hat, muss keine Steuererklärung einreichen. Die Grenze zieht in diesem Fall der Grundfreibetrag: Im Jahr 2022 waren dies 10.347 Euro für Singles. Bis zu dieser Summe zahlst du keine Steuern.
Wer zahlt keine Einkommensteuer?
Für Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer und Selbstständige – Der Grundfreibetrag wird erhöht Das so genannte Existenzminimum muss für alle steuerfrei sein. Dafür gibt es bei der Einkommensteuer den Grundfreibetrag. Nach einer Erhöhung von 9.408 Euro auf 9.744 Euro im Jahr 2021 wird er zum Jahr 2022 erneut angehoben: auf 9.984 Euro,
So berücksichtigt die Bundesregierung die gestiegenen Lebenshaltungskosten in Deutschland. Der Höchstbetrag für den Abzug von Unterhaltsleistungen wird ab dem 1. Januar 2022 ebenfalls entsprechend erhöht. Die kalte Progression wird weiter abgebaut Eine Gehaltserhöhung, also eine Lohnsteigerung, soll sich auch im Geldbeutel von Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmern bemerkbar machen.
Deshalb wird der Einkommensteuertarif für das Jahr 2022 so angepasst, dass der Effekt der sogenannten „kalten Progression” ausgeglichen wird. Das bedeutet: Löhne und Gehälter werden nicht höher besteuert, insoweit ihr Anstieg lediglich die Inflation ausgleicht.
Steuerfreier Bonus kann weiter ausgezahlt werden Um den oftmals erschwerten Bedingungen in der Pandemie Rechnung zu tragen, hat die Bundesregierung den Arbeitgebern eine besondere Zuwendung für ihre Mitarbeitenden ermöglicht: Bonuszahlungen (Beihilfen und Unterstützungen) in Höhe von bis zu 1.500 Euro können seit dem 1.
März 2020 steuerfrei ausgezahlt werden. Diese Regelung gilt noch bis zum 31. März 2022. Zum Seitenanfang
Wer zahlt keine Einkommensteuer?
Für Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer und Selbstständige – Der Grundfreibetrag wird erhöht Das so genannte Existenzminimum muss für alle steuerfrei sein. Dafür gibt es bei der Einkommensteuer den Grundfreibetrag. Nach einer Erhöhung von 9.408 Euro auf 9.744 Euro im Jahr 2021 wird er zum Jahr 2022 erneut angehoben: auf 9.984 Euro,
- So berücksichtigt die Bundesregierung die gestiegenen Lebenshaltungskosten in Deutschland.
- Der Höchstbetrag für den Abzug von Unterhaltsleistungen wird ab dem 1.
- Januar 2022 ebenfalls entsprechend erhöht.
- Die kalte Progression wird weiter abgebaut Eine Gehaltserhöhung, also eine Lohnsteigerung, soll sich auch im Geldbeutel von Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmern bemerkbar machen.
Deshalb wird der Einkommensteuertarif für das Jahr 2022 so angepasst, dass der Effekt der sogenannten „kalten Progression” ausgeglichen wird. Das bedeutet: Löhne und Gehälter werden nicht höher besteuert, insoweit ihr Anstieg lediglich die Inflation ausgleicht.
Steuerfreier Bonus kann weiter ausgezahlt werden Um den oftmals erschwerten Bedingungen in der Pandemie Rechnung zu tragen, hat die Bundesregierung den Arbeitgebern eine besondere Zuwendung für ihre Mitarbeitenden ermöglicht: Bonuszahlungen (Beihilfen und Unterstützungen) in Höhe von bis zu 1.500 Euro können seit dem 1.
März 2020 steuerfrei ausgezahlt werden. Diese Regelung gilt noch bis zum 31. März 2022. Zum Seitenanfang