Ein Antrag auf Steuerklassenwechsel oder die Anwendung des Faktorverfahrens kann mit dem Vordruck „Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten/Lebenspartnern’ bis spätestens 30. November 2023 entweder elektronisch unter „Mein Elster’ (www.elster.de) oder beim Wohnsitzfinanzamt gestellt werden.
Was ist besser Steuerklasse 4 und 4 oder 3 und 5?
Änderung der Steuerklasse haben die Wahl zwischen
- Steuerklassenkombination 3 und 5
Nach der Heirat ordnet euch das Finanzamt automatisch in die Steuerklasse 4 ein. Diese ist die richtige Wahl, wenn ihr ein fast gleich hohes Einkommen habt. Wenn du und dein*e Partner*in unterschiedlich viel verdient, ist ein Wechsel in die Kombination 3/5 sinnvoll.
Wer 60 Prozent des gemeinsamen Einkommens verdient, wählt die Steuerklasse 3, der andere die 5. In der reduzieren sich deine Steuerabzüge, in der erhöhen sie sich. Ihr habt als Ehepaar außerdem die Entscheidung zwischen Einzel- und gemeinsamer Veranlagung (Splitting). Beim Splitting addiert das Finanzamt beide Einkommen und teilt diese Summe durch zwei.
Für dieses Ergebnis wird die Einkommensteuer berechnet und wieder verdoppelt. Dies ist normalerweise die steuerlich vorteilhaftere Variante für Ehepaare. Bei der Einzelveranlagung gibt jeder von euch beiden eine separate Steuererklärung ab. Diese lohnt sich, wenn einer von beiden z.B.
wie Arbeitslosengeld erhält oder hohe geltend machen will wegen schwerer Krankheit. Vor allem das Thema Kurzarbeit betrifft derzeit viele Menschen. Mehr Infos dazu findest du in unserem Artikel In der Steuerklasse 4 mit Faktor zahlt derjenige mit dem geringeren Gehalt entsprechend weniger Lohnsteuer. Dennoch lohnt sich die Steuerklasse für Paare, deren Gehaltsunterschied nicht sehr groß ist.
Durch den Faktor wird der Splittingvorteil bereits während des Jahres berücksichtigt. Der Nettolohn ist höher, da eine genauere Höhe der Lohnsteuer für den Monat berechnet wird. Dadurch vermeidet ihr in dieser Steuerklasse Steuernachzahlungen, seid aber zur Abgabe der Steuererklärung verpflichtet.
- Nach deiner Trennung hast du im gleichen Kalenderjahr noch Anspruch auf das Ehegattensplitting.
- Warst du vor deiner Trennung in der Steuerklasse 3, ist die weitere gemeinsame Veranlagung vorteilhaft.
- Warst du in der Steuerklasse 5, ist ein Wechsel sinnvoll.
Für Alleinerziehende, die das Kindergeld erhalten und mit dem Kind bzw. den Kindern wohnen, ist die eine günstige Wahl.
Was bleibt bei Steuerklasse 4 übrig?
Faktor bei Lohnsteuerklasse 4 (IV) – Wenn beide Ehepartner Lohnsteuerklasse 4 haben, kann der sogenannte Faktor beantragt werden. Hier wird die zu erwartende Einkommensteuer mit der tatsächlichen Lohnsteuer nach Splittingtarif in Beziehung gesetzt. Ist das Resultat eine Zahl kleiner als 1, wird diese mit der Lohnsteuer multipliziert.
4.000 : 4.800 = 0,833 (Faktor) Tatsächlicher Abzug: 4.000 x 0,833 = 3.998,40 Euro
Wie viel Steuer bekomme ich zurück Steuerklasse 4?
Freibeträge der Steuerklasse 4 im Jahr 2023 Grundfreibetrag: je 10.908 Euro. Arbeitnehmerpauschbetrag bzw. Werbungskostenpauschale): 1.230 Euro.
Wie viel bekommt man bei Steuerklasse 4 zurück?
Wie hoch sind die Freibeträge in Steuerklasse 4? – In der Steuerklasse 4 werden im Jahr 2022 folgende Freibeträge berücksichtigt:
Grundfreibetrag: 10.347 Euro Arbeitnehmerpauschbetrag (Werbungskostenpauschale): 1.200 Euro Sonderausgabenpauschbetrag: 36 Euro Vorsorgepauschale: abhängig vom Bruttolohn Kinderfreibetrag (sofern für Sie günstiger als das Kindergeld): jeweils 5.460 Euro
Wie viel Steuer bekomme ich zurück Steuerklasse 3?
Wie viel Steuer bekomme ich zurück Steuerklasse 3? – Tipps zur Vermeidung der Steuernachzahlung – Achten Sie bei der Wahl der Steuerklassen III/V darauf, dass der höher Verdienende maximal 65% des gesamten Arbeitslohns beider Ehegatten verdient. Nur dann kann er ohne Nachteile bei der Jahressteuer die Steuerklasse III wählen, der andere Ehegatten dementsprechend die Klasse 5.
- Hat der höher Verdienende dagegen noch erhebliche Kosten (deutlich über 1.500 €) im Zusammenhang mit seinem Beruf z.B.
- Fahrtkosten, so kann er – auch wenn er über der Grenze von 65% liegt – die Steuerklasse III wählen (der Partner dann V).
- Die bei ihm angefallenen Kosten werden bei der Jahreserklärung steuermindernd geltend gemacht werden und helfen im Ergebnis die sonst eintretende Nachzahlung zu vermeiden.
Beispiel 2: Steuerklassenkombination III/V – Erstattung Abwandlung von Beispiel 1: Der Ehemann (StKl III) verdient monatlich nur 1.500 €, alle anderen Angaben unverändert.
| Ehemann | Ehefrau | Summe | |
| StKl.3 | StKl.5 | ||
| monatlich | |||
| Lohn | 1.500 € | 854 € | 2.354 € |
| Lohnsteuer | 0,00 € | 87,16 € | 87,16 € |
| Jahr | |||
| Lohn | 18.000 € | 10.248 € | 28.248 € |
| Lohnsteuer | 0,00 € | 1.045,92 € | 1.045,92 € |
| Jahressteuer nach Einkommensteuertarif | 896 € | ||
| Erstattung | – 149,92 € |
Ergebnis: Die Steuerklassenwahl III/V führt hier zu einer Erstattung bei der Jahressteuer von 149,92 €. Der Ehemann bezieht in diesem Beispiel 63,7% des gesamten Arbeitslohnes. Liegt der Verdienst des einen Ehegatten erheblich über der Grenze von 65% des gemeinsamen Arbeitslohnes, so empfiehlt sich dagegen die Steuerklassenkombination IV/IV (4/4).
- Möglich ist auch die Wahl des sogenannten „Faktorverfahrens”.
- Im Faktorverfahren wird für beide Ehegatten die Steuerklasse IV angewandt, allerdings reduziert um einen durch das Finanzamt besonders zu ermittelnden Faktor, der die steuermindernde Wirkung des Splittingverfahrens (§ 32a Abs.5 EStG) beim Lohnsteuer-Abzug berücksichtigt.
Die Ermittlung ist kompliziert, zudem ist ein Antrag nach amtlich vorgeschriebenem Vordruck (§ 39a Abs.2 EStG) erforderlich. Dieses Verfahren ist daher in der Praxis sehr selten. Hinweis: Bedenken Sie bei der Wahl der Steuerklassen, dass der daraus abgeleitete Nettoverdienst auch Grundlage für die Bemessung von staatlichen Sozialleistungen sein kann, z.B.
Wie wirkt sich die Steuerklasse auf die Rente aus?
Fazit: Steuerklassen im Auge behalten – Wenn ihr als Paar zusammenveranlagt werdet, endet das immer mit der exakt gleich hohen Steuerlast. Unterschiede gibt es nur unterm Jahr, wenn mit der monatlichen Lohnabrechnung durch die Wahl der Steuerklasse mehr Netto auf dem Konto landet.
- Ändert sich etwas bei euch, könnt ihr inzwischen problemlos (meist mit Wirkung ab Beginn des Folgemonats) Steuerklassen wechseln und gegebenenfalls von Vorteilen profitieren.
- Wichtig kann die Wahl der Lohnsteuerklasse aber in Hinblick auf Lohnersatzleistungen sein.
- Hier wirkt sich eure Entscheidung mittelbar auf die Höhe der erhaltenen Zahlungen aus.
Bedenke auch, dass aktuell eine Reform des Steuerklassensystems durch das Bundesfinanzministerium geplant ist. Mehr zum Thema Finanzen:
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Welche Steuerklasse wenn die Frau nicht arbeitet?
Für wen gilt Steuerklasse 4? – Macht ein Ehepaar nichts, landen beide Eheleute in Steuerklasse IV, die die gleichen Abzüge hat wie Klasse I. Auch zu empfehlen, wenn beide ein ähnliches Einkommen haben. Bei der Steuerklasse IV mit Faktor wird die monatliche Steuerlast nur etwas „gerechter” aufgeteilt als in der III/V-Kombination.